Articolo 582 Codice Civile

La prima domanda alla quale si chiede di dare risposta è quella relativa alla configurabilità o meno di una donazione indiretta con riguardo all’acquisto di un immobile uso ufficio effettuato nel mese di giugno 2013 dal fratello adesso deceduto.
Sulla base di ciò che viene riferito nel quesito la risposta è negativa.
A prescindere dal fatto che nel rogito notarile le parti dichiarano che il prezzo è stato interamente versato in data antecedente, ciò che assume rilevanza, al fine di escludere la sussistenza di una donazione indiretta in favore della moglie, è la circostanza che a quell’atto di compravendita il fratello ha preso parte nella qualità di amministratore e legale rappresentante della società.
Ciò vale ad escludere ogni trasferimento, seppure indiretto, in favore del coniuge superstite, in quanto la proprietà di quel bene non può che ricondursi in capo alla società, in nome e per conto della quale il legale rappresentante ha dichiarato di agire.

Si ritiene utile precisare, a tale riguardo, che ricorre donazione indiretta ogni qual volta dal punto di vista economico, si raggiunge il medesimo risultato della donazione diretta, ovvero l’impoverimento della parte donante e l’arricchimento della parte donataria.
Classico esempio è quello dell’acquisto effettuato dal figlio con denaro dei genitori, ove, in un unico passaggio, si vengono a realizzare due distinti risultati, e precisamente:

1. il venditore riceve l’intero pagamento del prezzo;
2. il figlio non esborserà il denaro necessario per l’acquisto (o almeno parte di esso), in quanto sono i genitori a provvedere al pagamento del prezzo, senza ricevere nulla in cambio (per questo si assiste ad un loro impoverimento e ad un incremento del patrimonio del figlio).

Nel caso in esame non si vede come la moglie del legale rappresentante possa essersi arricchita, tenuto conto che l’acquisto dell’immobile, almeno secondo ciò che viene detto nel quesito, avviene in capo alla società di cui il defunto era legale rappresentante.

Diverso è il discorso, invece, per la donazione della casa dal de cuius ad uno dei fratelli, in quanto ai fini del calcolo della quota di riserva a cui il coniuge superstite ha diritto, occorre rispettare il disposto di cui all’art. 556 del c.c., ovvero sommare al relictun il donatum e detrarre i debiti (che sembrano sussistere ed essere pari a circa 38.000 euro)
Ciò significa che del valore di tale immobile, determinato con riferimento al momento dell’apertura della successione, si dovrà tener conto per stabilire se la quota di riserva del coniuge sia stata lesa o meno, con diritto, in caso di lesione, ad esperire l’azione di riduzione.

Il coniuge superstite, a sua volta, non potrà opporsi, se richiesto da parte del fratello del de cuius nonché legittimo proprietario, al rilascio di quell’abitazione, in quanto anche se trattasi dell’immobile ove veniva condotta la vita familiare, non può vantare in suo favore il diritto di abitazione e di uso dei mobili di cui all’art. 540 del c.c., diritti che il legislatore riconosce soltanto in caso di immobile di proprietà del defunto o comune con il coniuge superstite.

Per quanto concerne la determinazione dei diritti e delle quote spettanti agli eredi, escluso come si è appena detto il diritto di abitazione e di uso di cui all’art. 540 c.c., in assenza di testamento non potranno che trovare applicazione le norme dettate in tema di successione legittima, ed in particolare l’art.582 c.c., norma che disciplina l’ipotesi di concorso del coniuge superstite con ascendenti, fratelli e sorelle del de cuius.
In forza di tale norma, il coniuge superstite ha diritto a 2/3 del patrimonio ereditario, mentre i fratelli e le sorelle al restante terzo.
In ogni caso, il coniuge superstite, in assenza di altri legittimari (sono tali i figli e gli ascendenti) ha diritto ad una quota di riserva pari alla metà del patrimonio ereditario, per la cui determinazione, come si è visto prima, deve farsi applicazione dell’art. 556 c.c.

Qualora i fratelli avessero intenzione di rinunziare all’eredità del de cuius, tale loro volontà non può di certo essere preclusa dalla presenza di loro figli minori, in quanto anche questi possono manifestare la volontà di rinunciare.
E’ pur vero che per la rinunzia all’eredità da parte dei minori occorre munirsi della preventiva autorizzazione giudiziaria ex art. 320 del c.c., ma non si vede alcuna difficoltà nel poter conseguire tale autorizzazione, considerato che si tratterebbe di un acquisto sicuramente non vantaggioso per i minori in considerazione della presenza di debiti e, soprattutto, di una società su base personale da liquidare.

Infine, l’ultimo quesito concerne le corrette modalità di suddivisione dei debiti sociali e delle spese per la chiusura della società di persone.
In questo caso si ritiene che debba farsi applicazione dell’art. 2284 del c.c., il quale dispone che, in assenza di diverso patto sociale, gli altri soci possono decide di:

1. liquidare la quota agli eredi;
2. continuare la società con gli eredi;
3. sciogliere la società.

Se i soci superstiti (che poi coincidono con gli stessi eredi del socio deceduto) preferiscono sciogliere la società, sembra evidente che le spese a tal fine occorrenti (ed in particolare quelle notarili) dovranno essere dagli stessi soci sostenute in misura proporzionale alle quote possedute (salvo sempre contraria previsione del contratto sociale).
Una volta deliberato lo scioglimento della società, si dovrà procedere alle conseguenziali operazioni di liquidazione del patrimonio sociale e pagamento di tutti i debiti sociali, con redazione del bilancio finale di liquidazione e relativo piano di riparto.
Nel corso della liquidazione trova applicazione l’art. 2304 del c.c., norma che sancisce il c.d. beneficio della preventiva escussione, imponendo ai creditori sociali di non poter pretendere il pagamento da parte dei singoli soci se non dopo aver escusso il patrimonio sociale.

Qualora, invece, dovesse essere decisa la continuazione della società e la liquidazione della quota del socio defunto agli eredi, si applica il secondo comma dell’art. 2289 del c.c., il quale dispone che tale liquidazione va fatta in base alla situazione patrimoniale della società nel giorno in cui si verifica lo scioglimento del rapporto sociale.
Per la suddivisione della eventuale somma da liquidare si dovrà fare riferimento alle quote a ciascuno degli eredi spettanti ex art. 582 c.c., mentre per eventuali debiti sociali troverà applicazione l’art. 2290 del c.c., norma che disciplina appunto la responsabilità del socio uscente o dei suoi eredi.

Le norme di cui deve farsi applicazione nel caso in esame sono gli artt. 582 e 540 c.c.
La prima di esse disciplina il caso in cui alla successione del de cuius concorrano, in assenza di testamento, il coniuge superstite con ascendenti, fratelli e sorelle, disponendo che al coniuge sono devoluti i due terzi del patrimonio ereditario, mentre la parte residua (1/3) è devoluta ad ascendenti, fratelli e sorelle.
A favore del coniuge, inoltre, sono riservati, anche in caso di concorso, il diritto reale di abitazione sulla casa adibita a residenza familiare e di uso sui mobili che la corredano, se di proprietà del defunto o comuni (così art. 540 c.c.).
Si ritiene che con quest’ultima norma il legislatore abbia voluto evitare che alla cessazione del rapporto matrimoniale, dovuta alla morte di uno dei coniugi, possa eventualmente far seguito anche una forzosa alterazione dell'ambiente di vita nel quale il medesimo rapporto era insediato.

Per quanto concerne il concetto di “casa familiare”, si ritiene che questa non possa che individuarsi in quella a cui fa riferimento la norma dell'art. 144 del c.c., ovvero quella casa nella quale i coniugi vi abbiano concretamente condotto la propria vita in comune.

Oltre alle norme sopra citate, nel caso di specie troveranno applicazione anche le norme dettate in materia di diritto di rappresentazione.
Si definisce tale quell’istituto giuridico grazie al quale i discendenti dei figli (nella linea retta) e dei fratelli e sorelle (nella linea collaterale) del de cuius, succedono al loro ascendente in tutti i casi in cui questi non possa (per premorienza) o non voglia (per rinunzia) accettare l’eredità o il legato.

Dal coordinamento, dunque, tra l’art. 570 c.c. e le norme sul diritto di rappresentazione ne discende che, alla morte dello zia, chiamati all’eredità nella qualità di eredi legittimi saranno il coniuge superstite ed i fratelli della zia deceduta, in concorso tra loro e secondo le quote fissate dall’art. 582 c.c.
Nel momento in cui uno dei fratelli della de cuius dovesse decidere di rinunziare all’eredità, subentrano per rappresentazione i figli del rinunziante, ovvero chi pone il quesito con i suoi fratelli, i quali a quel punto avranno dieci anni di tempo, sempre dall’apertura della successione, per decidere se accettare o rinunziare.

L’accettazione dell’eredità della zia, comunque, non farà venir meno il diritto del coniuge superstite di continuare ad abitare la casa in cui la coppia viveva e di far uso dei mobili che l’arredavano, in quanto si tratta di un diritto al medesimo spettante ex lege, in forza del sopra richiamato art. 540 c.c.
Si tenga pur sempre presente, in ogni caso, che su tale immobile, così come sul resto del patrimonio relitto dalla de cuius, i fratelli superstiti hanno diritto a concorrere in ragione di un terzo indiviso, da dividere a sua volta in parti eguali tra loro, e che i figli del fratello rinunciante subentreranno nella sola parte di quel terzo indiviso che sarebbe spettata al genitore rinunciatario.

Il caso in esame richiede di prendere in considerazione uno dei due diversi modi di devoluzione del patrimonio ereditario disciplinati dal nostro ordinamento giuridico, ovvero la successione ex lege.
Norme applicabili sono quelle dettate dagli artt. 565 e ss. c.c., disciplinanti appunto la successione legittima, ed in forza dei quali l’eredità, nel concorso di coniuge con più di un figlio, spetta per 1/3 al coniuge superstite e per i restanti 2/3 indivisi ai figli, in parti uguali tra loro.
Tra i discendenti, ovviamente, vanno incluse anche le figlie avute con Donna 1 fuori del matrimonio, ma riconosciute dal padre.

Le stesse regole si applicano nel caso in cui a morire per prima sia Donna 2, senza lasciare anche in questo caso alcun testamento.
Sempre in forza di quanto disposto dagli artt. 565 e ss. c.c., ed in particolare dall’art. 581 c.c., disciplinante il concorso di coniuge con figli, il patrimonio di Donna 2 spetterà a Uomo 1 in ragione di 1/3 indiviso ed ai figli della de cuius, figlio 3 e figlio 4, in ragione di 2/3 indivisi in parti eguali tra loro.

Se la morte di Donna 2 si verifica dopo la morte di Uomo 1, chiamati all’eredità (nella quale è compresa anche la quota di 1/3 del patrimonio di Uomo 1 pervenutale in morte di quest’ultimo) saranno soltanto i figli di costei, ovvero il figlio 3 ed il figlio 4.
Nessun diritto potranno vantare sulla sua successione le figlie 1 e 2, nate dall’unione di Uomo 1 con Donna 1, in quanto tra queste e Donna 2 non si instaura alcun tipo di legame, né di parentela e neppure di affinità (si tratta, in buona sostanza ed a tutti gli effetti di estranei).

La fattispecie qui descritta risulta espressamente disciplinata all’art. 582 c.c., rubricato appunto “Concorso del coniuge con ascendenti, fratelli e sorelle”.
Dispone innanzitutto l’art. 565 del c.c. che in caso di apertura della successione legittima, l’eredità si devolve al coniuge, ai discendenti, agli ascendenti, ai collaterali, agli altri parenti (entro il sesto grado) ed infine allo Stato, secondo le regole stabilite dagli articoli che seguono dello stesso codice.
L’art. 582 c.c. prevede proprio il caso in cui colui che muore non lascia figli, ma soltanto il coniuge e fratelli e/o sorelle, disponendo che al coniuge sono devoluti i due terzi dell’eredità, mentre il restante terzo si devolve in favore dei fratelli e/o delle sorelle, anche se unilaterali.

Pertanto, in caso di premorienza del fratello ed in presenza del solo coniuge quale altro erede legittimo, il fratello superstite rientrerà tra i chiamati all’eredità ed avrà diritto ad 1/3 del patrimonio del de cuius (i restanti 2/3 andranno alla moglie).
Tale regola vale a condizione che si apra la successione legittima, ovvero che il de cuius non disponga del suo patrimonio per testamento, nel quale caso potrebbe anche nominare quale suo unico erede universale la moglie, non rientrando il fratello superstite tra i c.d. legittimari, ovvero coloro a cui la legge riserva una quota di eredità (sono tali, ex art. 536 del c.c., il coniuge, i figli e gli ascendenti).

Leggendo il quesito ci si rende conto che la de cuius non ha manifestato alcuna volontà testamentaria, con la conseguenza che la successione della medesima risulta regolata dalla legge.
Inoltre, poiché sembra che unici eredi chiamati per legge siano il coniuge ed un fratello, troveranno nel caso di specie applicazione l’art. 582 c.c. (in forza del quale al coniuge superstite sono devoluti i due terzi dell’eredità, mentre al fratello il restante terzo), nonché il secondo comma dell’art. 540 del c.c. (norma che riconosce al coniuge superstite, anche quando concorra con altri chiamati, i diritti di abitazione sulla casa adibita a residenza familiare e di uso sui mobili che la corredano).
Dall’applicazione di tali norme, dunque, ne discende una situazione giuridica che si pone nettamente in contrasto con gli interessi del fratello superstite, a dimostrazione del fatto che, purtroppo, le regole del diritto sono ben diverse da quelle etiche che qui si vorrebbero invocare.
Infatti, il fratello superstite adesso risulta semplicemente titolare di una quota del patrimonio ereditario pari ad un terzo indiviso e per giunta in nuda proprietà (poiché gravata dal diritto di abitazione di cui si è detto prima).

Ciò, tuttavia, non può essere sufficiente per consentire al coniuge superstite (o a chiunque altri per lui) di pretendere che l’immobile caduto in successione venga immediatamente messo in vendita, trattandosi pur sempre di immobile in comunione ereditaria e dovendosi per forza di cose procedere prima allo scioglimento di quella comunione.
Troveranno, infatti, applicazione le norme dettate in tema di divisione, e precisamente gli artt. 713 e ss. c.c.
In particolare, dispone il primo comma dell’art. 713 del c.c. che ciascun coerede può in qualunque momento chiedere lo scioglimento della comunione ereditaria, mentre per il caso in cui nel compendio ereditario vi sia un immobile e questo non risulti divisibile, troverà applicazione l’art. 720 del c.c..
In forza di quest’ultima norma il coniuge superstite, avente diritto alla quota maggiore, potrà soltanto richiedere che l’immobile venga a lui assegnato per intero in sede di divisione, obbligandosi a versare un conguaglio in denaro in favore dell’altro coerede, mentre non potrà certamente imporre all’altro coerede che si proceda immediatamente alla vendita dello stesso, occorrendo per tale vendita il consenso unanime di tutti coloro che ne risultano comproprietari.

Sotto il profilo del godimento, il fratello invece non può vantare alcun diritto di continuare ad abitare l’immobile, e ciò perché il coniuge superstite, a seguito dell’apertura della successione, è divenuto titolare del diritto di abitazione e di uso dei mobili che la corredano (trattandosi, come si è detto prima, della casa coniugale); ciò pone il fratello nella condizione di nudo proprietario, come tale privo di poteri di godimento.
Peraltro, la circostanza che fino al momento dell’apertura della successione il fratello vivesse in quell’immobile non attribuisce a quest’ultimo alcuna posizione privilegiata né gli dà il diritto di continuare ad abitarvi.
Tale stato di cose può dirsi che abbia soltanto determinato in capo al medesimo (in forza di un negozio atipico di tipo familiare) il configurarsi di un diritto di detenzione qualificata ma precaria dell’immobile, assimilabile in termini di disciplina giuridica al comodato senza determinazione di durata (si veda in tal senso Cass. civ. sent. n. 7/2014; Cass. civ. sent. n. 7214/2017).
Una volta deceduta la sorella che lo ospitava, quel rapporto atipico familiare può considerarsi cessato, almeno dal momento in cui il coniuge superstite ha manifestato, avendone il pieno diritto, il proprio dissenso alla permanenza in quell’immobile.
Dal momento della manifestazione di tale dissenso, il godimento dell’immobile da parte del fratello diviene privo di alcun titolo giustificativo, con diritto per il coniuge superstite, titolare del diritto di abitazione, di chiederne la riconsegna, anche forzatamente (ovvero con ricorso all’autorità giudiziaria e ad esecuzione forzata).

Per quanto concerne la parte del quesito in cui si afferma “…nel percorso della loro vita coniugale, se accrescimento del patrimonio c’è stato, non c’è stato in virtù della sua intraprendenza ma esclusivamente per quella di mia sorella col supporto dei miei fratelli e anche del sottoscritto…”, anche sotto questo profilo non si intravvedono i presupposti per portare avanti alcun tipo di azione giudiziaria, considerato che risulterebbe estremamente complicato ricostruire le vicende patrimoniali della coppia, vigendo tra gli stessi il regime della comunione legale dei beni.
Peraltro, si tenga anche conto del fatto che fratelli e sorelle non vengono ricompresi dal legislatore nella categoria dei legittimari (si veda art. 536 del c.c.), e, pertanto, non sarebbe loro concesso di agire in riduzione e di far valere il diritto ad una quota di riserva.

In conclusione, se proprio si vogliono ostacolare le pretese del coniuge superstite e dei familiari che gli stanno alle spalle, ci si può senza alcun dubbio opporre alla vendita immediata dell’immobile, necessitando questa del consenso di tutti coloro che vantano un diritto sullo stesso (il fratello è titolare di un terzo in nuda proprietà).
Si può avanzare richiesta di procedere immediatamente allo scioglimento della comunione, nel corso della quale il coniuge superstite, in quanto titolare di una quota maggiore, può chiedere l’assegnazione per intero dell’immobile, versando al fratello una somma in denaro pari al valore della sua quota.
Non ci si può opporre alla richiesta di lasciare l’abitazione, poiché dal momento della morte della de cuius è venuto meno ogni titolo che ne legittimava la detenzione da parte del fratello.

Il nostro ordinamento giuridico consente a ciascun individuo di regolare la successione mediante testamento; soltanto se il defunto non ha disposto in tutto o in parte dei suoi beni, interviene la legge a stabilire come gli stessi devono essere assegnati e distribuiti.
I criteri a cui si ispira la legge sono regolarmente desunti dall’intensità del vincolo che unisce i vari congiunti al defunto, prevedendo che coloro che erano più prossimi a lui, presumibilmente i più cari e per il benessere dei quali egli aveva lavorato ed accumulato risparmi, escludono i più lontani.
Il fondamento della successione legittima, dunque, accanto alla presunta volontà del de cuius, sta nella solidarietà familiare.

Ora, nel rispetto dei criteri sopra detti, in caso di successione legittima l’art. 565 del c.c. individua, quali soggetti chiamati all’eredità, il coniuge, i discendenti, gli ascendenti, i collaterali, gli altri parenti fino al sesto grado e lo Stato.
Tuttavia, tale forma di successione non potrà operare allorchè il de cuius abbia deciso di disporre per testamento dei suoi beni.
In linea generale può dirsi che l’ordinamento giuridico consente al singolo individuo di disporre come meglio crede dei suoi beni, ammettendo anche che egli in vita possa fare dono a chi vuole delle sue sostanze.
Tale libertà testamentaria, però, incontra un limite ben preciso, ossia quello di non ledere i diritti che la legge assicura ai congiunti più stretti e che l’art. 536 c.c. individua nei seguenti soggetti: il coniuge, i figli, gli ascendenti.
La quota che la legge riserva a costoro si chiama appunto quota di legittima o c.d. riserva ed i successibili che vi hanno diritto sono designati con il nome di legittimari o riservatari o successori necessari (in quanto devono in ogni caso succedere).

Ora, nel caso in esame si dice che la de cuius, muore senza lasciare figli e si presume senza lasciare ascendenti, designando quale unico erede universale di tutti i suoi beni il coniuge superstite.
Avendo disposto di tutte le sue sostanze, non si realizza il presupposto necessario per l’apertura della successione legittima.
Inoltre, la sua volontà testamentaria non incontra alcun limite, considerato che la stessa non lascia alcuno dei soggetti tra quelli indicati all’art. 536 c.c.
Potendo il suo testamento trovare piena e completa attuazione, il coniuge superstite, al momento dell’apertura della successione, subentra legittimamente in tutti i beni e diritti facenti prima capo alla de cuius, con la conseguenza che gli stessi entreranno a pieno titolo ed in via esclusiva a far parte del suo patrimonio personale, secondo quanto disposto peraltro dalla lett. b) dell’art. 179 del c.c. (norma che, seppure dettata in tema di regime patrimoniale della famiglia, risulta abbastanza inequivoca nell’attribuire ai beni così conseguiti la natura di beni personali).

In conclusione, non rientrando i fratelli e le sorelle della de cuius nella categoria dei c.d. eredi necessari, non avranno alcun diritto di agire in riduzione, non potendo ravvisarsi nei loro confronti una lesione di quella quota di riserva a cui non hanno diritto.

Una risposta più precisa alle domande poste potrebbe essere data a seguito della lettura del testamento, dal cui contenuto complessivo potrebbero magari trarsi ulteriori elementi capaci di spiegare su cosa possa trovare fondamento la richiesta della sorella della de cuius.
Dalla sola analisi di ciò che viene riferito nel quesito, invece, se ne deducono i seguenti elementi di cui tener conto al fine di giungere alla conclusione che si andrà a prospettare:
a) la de cuius non lascia figli né ascendenti, ma soltanto il coniuge ed una sorella;
b) il patrimonio ereditario è costituito da:
1. un mezzo indiviso di una casa di abitazione;
2. saldo attivo di conti correnti cointestati.

Per prima cosa, dunque, occorre stabilire quali sono i possibili soggetti chiamati all’eredità, dovendosi questi individuare nel coniuge superstite e nella sorella.
Soltanto il coniuge superstite, però, si trova nella posizione di legittimario, ovvero di soggetto in cui favore la legge vuole che venga riservata in ogni caso una quota ben precisa del patrimonio ereditario, variabile a seconda dei soggetti con cui è chiamato a concorrere.
Tra i c.d. legittimari, invece, non rientra, per espressa previsione dell’art. 536 c.c., la sorella, la quale è tuttavia chiamata a succedere per legge ex art. 565 c.c. (il successivo art. 582 c.c. disciplina, infatti, il concorso del coniuge con ascendenti, fratelli e sorelle).

La successione legittima, però, ha luogo tutte le volte in cui chi muore non abbia dettato alcuna disposizione testamentaria, ossia non abbia voluto disporre per testamento dei suoi beni in favore di determinati e particolari soggetti, con l’unico limite, come si è prima accennato, di non ledere le quote riservate per legge ai legittimari.
Questa è proprio la situazione a cui ci si trova difronte nel caso di specie, considerato che la de cuius ha voluto disporre per testamento dei suoi beni, lasciando sia il mezzo indiviso della casa di abitazione che il saldo attivo dei conti correnti cointestati al coniuge superstite.
La volontà così espressa, peraltro, non può dirsi lesiva della quota che, in assenza di testamento, sarebbe spettata alla sorella, tenuto conto che la sorella non rientra tra i legittimari e considerato che l’apertura della successione testamentaria impedisce che possa operare la successione legittima.

Pertanto, se con le disposizioni testamentarie la de cuius ha esaurito tutto il suo patrimonio, la sorella nulla potrà più reclamare.
Se, invece, dovessero residuare beni o diritti di cui la testatrice non ha disposto, su questi ultimi si aprirebbe la successione legittima, alla quale anche la sorella avrebbe il diritto di concorrere secondo le quote stabilite dall’art. 582 c.c.
In ogni caso, il patrimonio ereditario da prendere in considerazione, compresi eventuali saldi attivi di conti correnti, è quello esistente al momento dell’apertura della successione, ossia alla data della morte.
Al fine di accertare la consistenza di tale patrimonio e verificare se possono esservi beni o somme di denaro di cui la de cuius non ha disposto (sui quali, si ripete, si aprirebbe la successione legittima), la sorella superstite non può di certo vantare alcun diritto di effettuare indagini patrimoniali sul patrimonio del coniuge superstite, come sembrerebbe pretendere richiedendo a quest’ultimo di conoscere l’ammontare delle somme cadute in successione e che sono confluite sui suoi conti personali.
Oltretutto, non rivestendo la posizione di legittimaria, la legge non le consente neppure di agire in giudizio per far valere la propria posizione di erede pretermesso, giudizio nel corso del quale sarebbe stata legittimata a chiedere al giudice di ordinare agli istituti di credito, con cui la defunta intratteneva rapporti bancari, l’esibizione di copia delle movimentazioni bancarie e degli estratti conto relativi all’ultimo decennio.

Per le ragioni fin qui esposte, dunque, deve concludersi nel senso che la pretesa della sorella superstite, avanzata a mezzo del suo legale, deve ritenersi priva di ogni fondamento giuridico e come tale può essere disattesa dal coniuge superstite a cui è rivolta.

Nella fattispecie descritta, al verificarsi della morte della moglie, in assenza di testamento, si apre la successione legittima, a seguito della quale soggetti chiamati all’eredità, in assenza di figli, risultano essere:

1. il coniuge
2. il padre e la madre
3. un fratello.

Norma applicabile, dunque, è l’art. 582 c.c., secondo cui al coniuge, se concorre con ascendenti e con fratelli e sorelle, vanno i due terzi dell’eredità, mentre il restante terzo va agli ascendenti, ai fratelli ed alle sorelle.
Per la suddivisione tra ascendenti e fratelli si applica l’art. 571 del c.c., nella parte in cui dispone che la successione avviene per capi, purché in ogni caso agli ascendenti venga garantito un quarto del patrimonio ereditario.

Pertanto, se, ad esempio, il valore dell’immobile caduto in successione è pari a 120, di questi una quota pari ad 80 (2/3) va al coniuge, 30 agli ascendenti in parti eguali tra loro (1/4 del patrimonio) e 10 al fratello.

Occorre aggiungere che, essendo gli ascendenti anche legittimari, essi si trovano in una posizione diversa rispetto ai fratelli e alle sorelle che tale qualità non possiedono: infatti, l'art. 553 del c.c. dispone che, nel concorso tra legittimari e altri successibili, questi ultimi potranno subire la riduzione delle quote loro spettanti al fine di soddisfare la quota riservata al legittimario, in considerazione del fatto che tale quota deve essere calcolata non solo sul relictum, ma sull'intera massa ereditaria, comprensiva del donatum.
Supponendo che vi sia solo relictum e che il coniuge defunto non abbia effettuato in vita alcuna donazione, con l’attribuzione agli ascendenti di 30 (ossia ¼) viene rispettata anche la quota di riserva in loro favore prevista dall’art. 544 del c.c..

Al coniuge superstite, inoltre spetta il diritto di abitazione sulla casa familiare ex art. 540 del c.c., intendendosi per casa familiare quella nella quale i coniugi vi abbiano concretamente svolto il riflesso della propria vita in comune e nella quale la vita della famiglia si svolgeva con normalità e regolarità.
Circa il riconoscimento di tale diritto anche in caso di successione legittima, non sembra al riguardo che sussista alcun dubbio, potendosi a tal fine richiamare l’ordinanza della Cass. civ. Sez. VI n. 1588 del 27/01/2016, in cui si afferma che “Poiché i diritti d'abitazione sulla casa adibita a residenza familiare e d'uso sui mobili che la corredano di cui all'art. 540 c.c. spettano al coniuge superstite anche nella successione ab intestato a titolo di legato ex lege, il possesso della casa familiare da parte di quest'ultimo non integra la fattispecie di "possesso dei beni ereditari da parte del chiamato all'eredità" ai sensi e per gli effetti dell'art. 485 del c.c.". (conforme anche Cass. civ. Sez. Unite, 27/02/2013, n. 4847)

Per individuare la casa familiare non occorre che i coniugi abbiano fissato presso quell’immobile la residenza anagrafica, ma ciò che occorre è che la famiglia vi abbia stabilmente dimorato.
Una conferma di ciò la si può trarre dalla sentenza della Comm. trib. prov. Emilia-Romagna Reggio Emilia Sez. II del 07/04/2017, in cui si afferma che “L'imposta dovuta a titolo di IMU in relazione ad immobili caduti in successione, è dovuta non dal proprietario, ma dal coniuge del de cuius, in quanto titolare del diritto di abitazione previsto dall'art. 540 c.c. a favore del coniuge superstite, non rilevando in senso contrario, la circostanza che tale soggetto risulti residente anagraficamente altrove. La norma in parola, invero, è diretta a costituire il diritto di abitazione nella casa adibita a residenza familiare non residenza anagrafica”.

Altra domanda che viene posta è se al coniuge superstite competa, oltre al diritto di abitazione, anche una quota di proprietà dell’immobile.
A tale domanda in effetti è già stata data risposta nella prima parte di questa consulenza, ove viene detto che in caso di concorso tra coniuge, ascendenti e parenti, si applica l’art. 582 c.c., in forza del quale il coniuge superstite ha diritto ad una quota pari a due 2/3 del patrimonio ereditario.
Per quanto concerne la titolarità dell’immobile, va detto che, essendo stato acquistato dal coniuge deceduto prima del matrimonio, trattasi di bene di cui la de cuius era proprietaria in via esclusiva, c.d. bene personale, e ciò in virtù di quanto espressamente disposto dall’art. 179 del c.c., lett. a).

Ultimo aspetto da prendere in esame è quello relativo alle modalità attraverso cui tale immobile potrebbe essere giunto al patrimonio della de cuius, ossia mediante donazione indiretta, e precisamente mediante l’apporto economico dei familiari della stessa.
In tale ipotesi, chiaramente tutta da dimostrare (soprattutto alla luce del fatto che l’atto pubblico di acquisto non farebbe alcun riferimento alla provenienza del denaro da parte di terzi diversi dalla stessa parte acquirente), il contributo economico da parte di coloro che avrebbero posto in essere una donazione indiretta potrebbe venire in rilievo soltanto nella misura in cui dovesse sussistere una lesione nella quota di riserva degli eredi legittimari della stessa parte donante.
Cerchiamo di fare un esempio per chiarire meglio il concetto:
poniamo il caso che muoia uno dei genitori e che lasci come erede l’altro coniuge ed il fratello, entrambi legittimari, cioè eredi con diritto ad una quota di riserva.
Se colui che muore lascia, come relictum un patrimonio di 50, ma aveva in vita donato 100 alla figlia per l’acquisto della casa di abitazione, per calcolare la quota di riserva che spettano all’altro coniuge ed al fratello occorre sommare i 50 di relictum (cioè di beni già presenti nel suo patrimonio) ed i 100 di donatum.
Si ottiene un patrimonio complessivo di 150.
Applicando l’art. 542 del c.c., si avrà che un terzo di quel patrimonio deve essere garantito al coniuge superstite (ossia 50) ed un altro terzo (ossia altri 50) al fratello.
Poiché questi trovano nel patrimonio del de cuius solo 50 (25 ciascuno), saranno legittimati ad agire in riduzione, avendo possibilità di conseguire, a seguito del positivo esperimento di tale azione, il riconoscimento di un diritto di credito in misura pari alla lesione subita della loro quota di riserva.

Si tenga, tuttavia, conto del fatto che, nella specifica ipotesi in esame, della donazione indiretta ne sono stati avvantaggiati anche gli ascendenti ed il fratello della de cuius, con la conseguenza che il diritto di credito che potrà vantarsi nei confronti del coniuge superstite dovrà essere commisurato alla quota di eredità dallo stesso ricevuta (in linea teorica legittimati passivi dell’eventuale azione di riduzione sarebbero, oltre al coniuge superstite, gli stessi ascendenti ed il fratello).

La complessità della vicenda successoria e le probabili difficoltà di provare in giudizio la sussistenza dei presupposti di una donazione indiretta (prova indispensabile, stante l’assenza di titoli di credito e di ogni riferimento nell’atto notarile), inducono a ritenere molto improbabile che i legittimari della de cuius possano decidersi ad agire in riduzione.

Il tipo di successione che qui si chiede di prendere in considerazione è la c.d. successione legittima, la quale ricorre tutte le volte in cui il de cuius non abbia voluto o potuto disporre con testamento del suo patrimonio.
In questi casi, infatti, è la legge ad individuare gli eredi nelle persone degli stretti congiunti del defunto e ad assegnare loro i beni dell’asse ereditario.

Nel caso in esame, i coniugi in relazione ai quali si ipotizza l’apertura della successione non hanno figli né fratelli o sorelle viventi, ma soltanto nipoti, ossia figli dei fratelli e delle sorelle premorti.

Ebbene, trattandosi come già detto di successione legittima, le norme applicabili saranno quelle dettate dagli artt. 565 e ss. c.c.
La prima di queste norme si preoccupa di individuare le categorie di successibili, disponendo che l’eredità si devolve al coniuge, ai discendenti, agli ascendenti, ai collaterali, agli altri parenti ed allo Stato, secondo l’ordine e le regole stabilite dalle norme successive.

Tra le norme successive quella che nel caso di specie deve trovare applicazione è l’art. 582 c.c., per effetto della quale se il coniuge concorre con fratelli e sorelle del de cuius, al coniuge sono devoluti i due terzi dell’eredità, mentre la parte residua è devoluta ai fratelli e sorelle per capi.

Se poi, come è avvenuto in questo caso, i fratelli e le sorelle del de cuius sono premorti, troveranno applicazione le norme sulla rappresentazione, contenute agli artt. 467 e ss. c.c.
Trattasi di un istituto per effetto del quale i discendenti subentrano nel luogo e nel grado del loro ascendente in tutti i casi in cui quest’ultimo non può o non vuole accettare l’eredità o il legato (un’ipotesi di impossibilità di accettare è proprio quella della premorienza).
Dal punto di vista soggettivo, tale istituto è soggetto a delle limitazioni ben precise, in quanto rappresentati possono essere nella linea retta i figli del de cuius, mentre nella linea collaterale i fratelli e le sorelle.

Ciò comporta che, alla morte dello zio, il patrimonio ereditario andrà per due terzi al coniuge superstite e per un terzo verrà diviso in parti eguali per il numero totale dei fratelli e delle sorelle (rappresentati) del de cuius; all’interno di ciascuna stirpe si dovrà ulteriormente dividere per capi, ossia secondo il numero dei figli di ciascuno dei fratelli e delle sorelle

Nel momento in cui morirà l’altro coniuge, invece, il suo patrimonio andrà, per intero e sempre per rappresentazione, ai figli dei suoi fratelli e sorelle, e verrà anche in questo caso diviso in parti eguali prima per stirpi (in base al numero di fratelli e sorelle) e poi per capi, secondo il numero dei figli che ciascuno di essi ha avuto.

La sentenza della Corte d’Appello, nel confermare quella del Tribunale di primo grado, non lascia alcun dubbio sulla falsità del testamento del de cuius, mentre nulla statuisce sulla riconducibilità di quella scheda testamentaria al coniuge superstite, ovvero colei che da quel testamento ne ha tratto e ne avrebbe continuato a trarre vantaggio in qualità di erede universale.

E’ certamente corretto, dunque, usare con riferimento alla stessa l’espressione “potenzialmente indegna”, non potendosi, allo stato attuale, né addebitare alla medesima la formazione di quella scheda testamentaria né asserire che ella ne abbia fatto “scientemente” uso.
Ciò posto, occorre adesso cercare di chiarire quali possono essere gli effetti che l’accertata falsità di quel testamento è destinato a produrre a seconda che tale falsità sia da addebitare o meno alla moglie.

Ipotesi in cui sia stata la moglie a formare il testamento falso o farne scientemente uso.
Di tale ipotesi ci si è occupati nella precedente consulenza ed in quell’occasione si è detto che il soggetto o i soggetti interessati, una volta accertata la sussistenza della causa di indegnità, hanno dieci anni di tempo per promuovere l’azione volta a far valere l’indegnità (con la precisazione che la relativa sentenza ha natura costitutiva).
Fino a tale momento vale il principio, fatto proprio dalla giurisprudenza prevalente, secondo cui l’indegno potest capere sed non ritenere, il che significa che, solo a seguito del positivo esperimento dell’azione di indegnità, l’indegno sarà tenuto a restituire all’erede o agli eredi veri quanto precedentemente ricevuto (per la restituzione dei beni ereditari l’erede vero dovrà avvalersi della c.d. azione di petizione ereditaria).
Da ciò ne consegue che, una volta dichiarato nullo il testamento per falsità, se dovesse essere accertata anche la sussistenza dei presupposti per dichiarare indegna la moglie del de cuius, si aprirà la successione legittima ed il coniuge superstite alla data di apertura della successione non potrà farsi rientrare tra i chiamati all’eredità.

Si tenga presente, infatti, che l’indegnità è sancita dal codice civile a titolo di pena c.d. privata, in quanto ripugna alla coscienza sociale che si possa succedere al soggetto in danno del quale siano stati commessi fatti gravi.
Proprio perché si tratta di sanzione non avente carattere penale, non può costituire ostacolo all’esercizio della relativa azione la morte dell’indegno avvenuta successivamente all’apertura della successione.
In questo senso si esprime sia la dottrina che la giurisprudenza, ed in particolare si ritiene particolarmente pertinente al caso di specie la sentenza della Corte di Cass. Sez. II civ. n. 3096/2005, così massimata:
“La sentenza che dichiara l'indegnità ha natura costitutiva e anche carattere retroattivo, com'è testimoniato dal fatto che l'erede indegno che abbia di fatto goduto dell'eredità del de cuius deve restituire non solo l'eredità, ma anche i frutti pervenutigli dopo l'apertura della successione (art. 464 del c.c.). La circostanza che la sentenza operi ex tunc, escludendo l'indegno dalla successione, impedisce che il patrimonio del de cuius possa essere ritenuto nel patrimonio dell'indegno, per cui, salvi i casi di successione per rappresentazione, non può l'indegno lasciare ai suoi eredi ciò che non è nel suo patrimonio: è possibile procedere all'accertamento delle condizioni per applicare la sanzione dell'indegnità a succedere anche quando il soggetto asseritamente indegno non sia più in vita”.

In considerazione di quanto detto sopra, pertanto, a seguito della dichiarazione di indegnità del coniuge superstite si verranno a trovare nella posizione di chiamati all’eredità soltanto i fratelli e le sorelle del de cuius ex art. 570 del c.c., i quali potranno far valere il loro diritto alla restituzione dei beni facenti parte del patrimonio del de cuius anche nei confronti degli eredi della moglie dichiarata indegna.


Ipotesi in cui non dovesse essere accertata l’indegnità della moglie.
La nullità del testamento olografo per apocrifia della sottoscrizione del de cuius (dichiarata con sentenza del Tribunale di primo grado confermata in appello) comporta il venir meno della successione testamentaria e l’apertura della successione legittima, alla quale sono chiamati a concorrere il coniuge superstite ed i fratelli e le sorelle del de cuius.
Più precisamente, troverà applicazione l’art. 582 del c.c., il quale dispone che al coniuge sono devoluti i due terzi dell’eredità, mentre il restante terzo va diviso in parti uguali tra fratelli e sorelle.
Essendo nel frattempo intervenuta di recente anche la morte del coniuge superstite (e non essendo stata la stessa dichiarata indegna di succedere), saranno gli eredi di quest’ultima a far propri quei due terzi del patrimonio del de cuius originario, in quanto trattasi di beni entrati ormai a far parte del patrimonio della stessa.
Pertanto, i fratelli e le sorelle di Vincenzo avranno diritto a concorrere con gli eredi di Cecilia sul patrimonio dello stesso Vincenzo in ragione di un terzo indiviso.

La fattispecie che qui si prospetta configura un’ipotesi di trasmissione del diritto di accettazione dell’eredità, istituto giuridico previsto e disciplinato dall’art. 479 c.c., il quale al suo primo comma dispone che se il chiamato all’eredità (per legge o per testamento) muore senza averla accettata, il diritto di accettare si trasmette ai suoi eredi.
Per comodità di esposizione si può individuare con Tizia la moglie deceduta, con Caio il fratello successivamente defunto e con Caietto il figlio di quest’ultimo.
Alla morte di Caio, il figlio Caietto subentrerà nell’intera posizione giuridica del defunto Caio, compresa l'eventuale sua posizione di chiamato ad altra eredità.
Di conseguenza, il diritto di accettare l'eredità si trasmette agli eredi del chiamato, che sono così preferiti rispetto ai chiamati ulteriori del primo defunto.
Presupposto della trasmissione della delazione è che vi sia un chiamato all'eredità che deceda prima di avere acquistato l'eredità e senza avere perduto il diritto di accettarla, ciò che si ritiene sia accaduto proprio nel caso di specie.

Come si può facilmente evincere da una semplice lettura dell’art. 479 c.c., il primo comma afferma che il beneficiario deve essere "erede" del trasmittente e non semplice chiamato, ciò che trova ulteriore specificazione all'ultimo comma della medesima norma, ove viene ribadito che la rinunzia all'eredità del trasmittente include quella all'eredità che al medesimo è devoluta.
La norma va interpretata nel senso che in ogni caso di mancato acquisto dell'eredità non si ha neppure trasmissione, mentre non è vero il contrario, e cioè che una volta acquistata l'eredità del trasmittente, è ben possibile rifiutare quella del primo defunto, senza per ciò violare il divieto di accettazione parziale, trattandosi di due distinte eredità.

Dopo aver cercato di delineare la situazione che si presenta sotto il profilo giuridico, è possibile a questo punto analizzare la medesima situazione da un punto di vista tecnico ed operativo, ai fini di una corretta presentazione della denuncia di successione.

Ora, secondo una prima tesi sarebbe possibile presentare una sola dichiarazione di successione, ossia quella di Tizia, indicando direttamente come coerede Caietto e Caio come rinunziatario ex art. 479 c.c.
Contraria a tale tesi e modalità operativa è l'Agenzia delle Entrate, la quale con Risoluzione 234/E del 2009 e Risposta n. 42 del 12 febbraio 2019) si è espressa nel seguente modo:
“Chi acquisisce il patrimonio relitto in via definitiva (a seguito di plurimi e temporalmente successivi decessi di propri danti causa) dovrà soggiacere all'onere di presentare, oltre alla propria dichiarazione anche le precedenti (nel caso in cui non vi abbiano o non abbiano potuto provvedervi i precedenti chiamati) e sottoporsi a più tassazioni per effetto del meccanismo successorio, secondo cui il chiamato all'eredità, che abbia o meno manifestato la volontà di accettare, è soggetto, per l'appunto, all'obbligo di presentare la dichiarazione di successione e di corrispondere l'imposta dovuta”.

Corretta e preferibile, dunque, è la tesi secondo cui occorre presentare due dichiarazioni di successione, e precisamente:
1) la prima, quella di Tizia, indicando come erede il fratello Caio, vivo al momento della morte di Tizia;
2) la seconda, che dovrà essere presentata da Caietto, indicando nell’attivo ereditario anche il diritto di accettare l’eredità di Tizia.

Per ogni successione andranno corrisposte le relative imposte ipo-catastali, la tassa ipotecaria, l’imposta di bollo ed i tributi speciali.

Per quanto concerne la determinazione delle quote, trattandosi di successione legittima, occorrerà fare riferimento a quanto disposto dall’art. 582 del c.c., norma che disciplina, appunto, il concorso del coniuge con ascendenti, fratelli e sorelle.
In particolare, al coniuge superstite andranno i due terzi del patrimonio ereditario, mentre il restante terzo verrà diviso in parti eguali tra fratelli e sorelle.
In termini di quote si avrà che al coniuge andranno 8/12, mentre ai fratelli 1/12 ciascuno (è in ragione di tale quota che Caietto avrà il diritto di accettare l’eredità della zia Tizia).