Articolo 46 Riforma del sistema italiano di diritto internazionale privato (DOPPIONE) (DIP)

Gentile cliente, come da lei viene adesso qui ripreso, nella precedente consulenza si è detto che alla Legge n. 218/1995, ed in particolare agli articoli dal 46 al 50, occorre fare riferimento per ciò che concerne gli aspetti della successione internazionale (ossia i beneficiari e le rispettive quote; la capacità di succedere; la validità del testamento; i poteri degli eredi e degli esecutori testamentari; la responsabilità per i debiti ereditari; la divisione dell’eredità).

Nel caso di specie la norma fondamentale, tra quelle appena citate, che viene in considerazione è il secondo comma dell’art. 46, nella parte in cui è detto che “Il soggetto della cui eredità si tratta può sottoporre, con dichiarazione espressa in forma testamentaria, l'intera successione alla legge dello Stato in cui risiede”.
Proprio facendo applicazione di tale norma può dirsi che la successione della de cuius deve intendersi assoggettata al diritto canadese, tenuto conto di quanto è stato riferito nel primo quesito, ossia che la de cuius è diventata cittadina canadese nel 1979, ha vissuto in Canada per gli ultimi 60 anni ed ha espressamente manifestato nel testamento la volontà che la sua successione fosse regolata dal diritto successorio canadese.

Ciò significa che tutti gli aspetti successori sopra elencati (i beneficiari e le rispettive quote; la capacità di succedere; la validità del testamento; i poteri degli eredi e degli esecutori testamentari; la responsabilità per i debiti ereditari; la divisione dell’eredità) saranno disciplinati e regolati secondo il diritto canadese.
Pertanto, se nel diritto canadese, che onestamente fuoriesce dal campo di conoscenza di questa Redazione, l’esecutore testamentario è anche considerato responsabile dei debiti ereditari, è purtroppo a tale normativa che dovrà farsi riferimento (essendo stata questa la volontà della testatrice).

Per quanto concerne il diritto dell’esecutore testamentario ad essere retribuito con somme prelevate dal patrimonio ereditario (si ritiene che ci si riferisca a questo quando nel quesito si dice “il diritto di “essere pagato spese ereditarie”), possiamo soltanto dirle che nell’ordinamento giuridico italiano la carica di esecutore testamentario è gratuita, salvo che lo stesso testatore non abbia previsto un compenso in suo favore.
Ovviamente, resta fermo il fatto che, anche in caso di gratuità, le spese da lui sostenute non sono a proprio carico, bensì a carico dell’eredità, ed è per questa ragione che egli è tenuto a rendicontare la propria gestione agli altri eredi, nei confronti dei quali sarà peraltro ritenuto responsabile, in caso di colpa, per eventuali danni causati.

Con il quesito posto si vuole essenzialmente cercare di capire quale efficacia può avere in Italia la rinuncia ad una eredità fatta in territorio svizzero.

Contrariamente a quanto avvenuto per tutti gli Stati membri dell’Unione europea, per i quali l’introduzione del Regolamento (UE) n. 650/2012 del 4 luglio 2012, ha armonizzato la disciplina in materia di successioni transfrontaliere (disponendo all’art. 21 paragrafo 1 che la legge applicabile all’intera successione per causa di morte è quella dello Stato nella quale il defunto aveva la sua “residenza abituale” al momento della morte), diversa è la situazione nell’ipotesi in cui sia interessato l’ordinamento di uno Stato terzo, nella specie la Svizzera.

Probabilmente è questa la causa della mancanza di univocità riscontrata nelle risposte finora avute, non sussistendo per tale fattispecie una disciplina uniforme.
Infatti, per individuare la disciplina fondamentale in materia di successioni italo-svizzere occorre fare riferimento al c.d. Trattato di domicilio e consolare tra Svizzera ed Italia del 22 luglio 1868 (attualmente vigente), il quale attribuisce rilevanza al criterio della cittadinanza del defunto.

In particolare, l’art. 17 di tale Trattato dispone che per tutte le controversie che possono insorgere tra gli eredi di un italiano morto in Svizzera in relazione all’eredità da lui relitta, sarà competente il giudice dell’ultimo domicilio che il de cuius aveva in Italia.
Sebbene il testo normativo faccia esclusivo riferimento al foro competente, si ritiene in giurisprudenza che tale norma debba trovare applicazione estensiva anche con riferimento alle questioni di diritto sostanziale.

E’ tuttavia fatta salva la possibilità che lo stesso de cuius, tramite testamento o contratto successorio, scelga di assoggettare la propria successione alla competenza del foro Svizzero, ipotesi questa riconosciuta anche nell’ordinamento giuridico italiano all’art. 46 comma 2 della Legge 218/1995 (c.d. legge italiana di diritto internazionale privato).

Tale interpretazione trova peraltro conferma anche nella lettura del combinato disposto degli artt. 21 e 34 del Regolamento UE n. 650/2012 e nell’interpretazione data dalla giurisprudenza svizzera all’art. 17 del Trattato di domicilio consolare italo-svizzero del 1868.

Alla luce di quanto detto sopra, dunque, può dirsi che, in un caso come quello che ci occupa, in cui un cittadino italiano muore in Svizzera, luogo di ultima sua residenza, senza lasciare testamento (nel quale avrebbe potuto effettuare la professio iuris), la relativa successione sarà regolata dal diritto italiano, in ossequio a quanto previsto dall’art. 17 del Trattato italo-svizzero del 1868.
La competenza della legge svizzera dovrà intendersi ristretta ai soli adempimenti formali, quali l’apertura della successione o l’eventuale pubblicazione del testamento.
Ciò comporta che Tribunale competente sarà quello del luogo ove il defunto ha avuto in Italia il suo ultimo domicilio.
Sarà nel Registro delle successioni di tale Tribunale che dovrà essere inserito l’atto di rinuncia all’eredità, e sarà qui, dunque, che la rinuncia fatta in Svizzera dovrà essere trasmessa perché possa acquistare efficacia in Italia.
Secondo la prevalente giurisprudenza (cfr. Cass. N. 3346 del 13.02.2014), in caso di mancata inserzione di tale atto di rinuncia nel suddetto registro delle successioni, la medesima non sarà opponibile agli eventuali creditori del defunto, i quali, per il recupero di quanto dovuto, potrebbero anche promuovere un’azione giudiziaria contro coloro che, seppure rinuncianti in Svizzera, sono da considerare per lo Stato italiano come semplici chiamati all’eredità.

Ulteriore conseguenza di tale situazione è che, qualora nel frattempo si sia entrati nel possesso dei beni ereditari (l’appartamento del paese di origine), non sarà più possibile rinunciare a quell’eredità trascorso il termine di tre mesi dall’apertura della successione, e ciò secondo quanto previsto dall’art. 485 del c.c..

Quindi, al fine di evitare di dover incorrere nello spiacevole inconveniente di acquisire ex lege la qualità di eredi puri e semplici e vedersi possibilmente costretti a fronteggiate i gravosi debiti ereditari lasciati dal padre (a fronte dell’acquisizione di un immobile che, stante a quanto detto, ha un valore sicuramente inferiore), ciò che si consiglia è di adoperarsi in breve tempo per regolarizzare la propria posizione di eredi rinuncianti in Italia, incaricando anche un legale del luogo, a cui affidare il compito di inserire l’atto di rinuncia all’eredità nel Registro delle successioni tenuto dal Tribunale dell’ultimo domicilio del proprio padre.

Ciò, tuttavia, presuppone che la rinuncia fatta in Svizzera (Zurigo) sia stata ricevuta innanzi all’Ufficio Notarile del Consolato italiano, tenuto conto che nel suddetto registro delle successioni può essere inserita soltanto una rinuncia fatta nella forma dell’atto pubblico o con dichiarazione ricevuta dal cancelliere del Tribunale competente in Italia.
Qualora, invece, essa sia consistita in una semplice comunicazione fatta per iscritto mediante lettera raccomandata indirizzata all'autorità competente dell'ultimo domicilio del defunto (come prevede l’ordinamento svizzero), non avrà alcun valore giuridico per essere inserita nel nostro registro delle successioni e, pertanto, in Italia, finchè non verrà posto in essere una regolare e formale atto di rinuncia, si continuerà a rivestire la posizione di chiamati all’eredità.